Лицензирование криптовалют – что это и зачем.

Лицензирование криптовалют

В период, когда новые криптовалюты появляются каждый день, и который уже, без сомнения, можно называть «Крипто Бум» остро встают вопросы законности сделок. Вряд ли вы можете подумать, что любой желающий, кто создал криптовалюту, сразу выставит ее на биржи и получит возможность открытых продаж или покупок за фиат. Это не так просто, особенно когда дело касается бизнеса, связанного с обменом криптовалют.
Для таких сделок криптовалюта должна получить одну из лицензий: на обмен виртуальной валюты, предоставление услуг виртуального кошелька или EMI. Разумеется, каждое лицензирование можно получить по отдельности в зависимости от задач крипто-бизнеса. На рынке существуют компании оказывающие услуги по лицензированию криптовалют – выбор за вами.

Содержание

  • Законность и вес криптовалюты
  • Что нужно для получения лицензии на обмен криптовалют
  1. Лицензия на обмен потребуется тем компаниям, которые предоставляют услуги по обмену криптовалюты на фиат.
  2. Лицензия на создание кошельков для виртуальной валюты нужна тем, кто оказывает услуги по хранению и переводу криптовалют.
  3. Лицензия EMI требуется в том случае, если вы собираетесь оказывать услуги по выпуску и обороту электронных денег.

Законность и вес криптовалюты

Многим может показаться, что лицензирование объекта, который даже не признан большинством государств похоже на занудство. Но мне придется вас огорчить. Когда дело доходит до выгоды правительства страны, криптовалюта тут же становится легальным платежным средством, а в некоторых случаях даже может быть признана имуществом. К примеру, такая ситуация может произойти в случае, если вы недоплатили налоги или объявили себя банкротом.

В первом случае, вас попросят рассчитаться за ваши доходы с инвестиций и удачные сделки, при этом вы можете заплатить налог в валюте страны или поделиться нажитыми коинами. Как они узнают о том, что у вас есть криптовалюта? Все просто – вы сами им об этом расскажете. Если быть более точным, по закону вы обязаны декларировать ее и сообщать о сделках с криптовалютой в налоговые органы.
Во втором случае все гораздо интересней. К примеру, вы лихой бизнесмен, который решил обвести всех вокруг пальца и сделать себе пару лишних миллионов незаконным или, что еще опаснее, законным способом. Деньги получены, теперь нужно их сохранить и избавить себя от других обязательств. Вы переводите богатства в криптовалюту и объявляете себя банкротом. У вас ничего нет и взять с вас нечего. Но что-то же взять нужно.

В таком случае вас скорее всего заставят расстаться с криптовалютным сокровищем, продадут его и на вырученные деньги погасят ваши долговые обязательства.

Несмотря на такие изящные варианты использования виртуальных денег, крипта не является средством платежа, вы не можете приобрести с ее помощью другого имущества, а организациям запрещено принимать ее в качестве оплаты.

Что нужно для получения лицензии на обмен криптовалют

С видами лицензирования мы разобрались. Теперь давайте посмотрим, что же нам нужно для получения заветной лицензии. Конечно, в зависимости от страны и деятельности компании, перечень может меняться, но, если вы приготовите все из списка, вряд ли это окажется лишним.

Для оформления лицензии вам может потребоваться:

  • копия паспорта, место рождения, адрес фактического проживания и контактные данные собственника компании
  • юридический адрес и домен сайта
  • личные данные человека, который будет подавать заявление
  • личные данные лица, отвечающего за противодействие финансированию терроризма и отмыванию денег
  • справка об отсутствии судимости не старше 3 месяцев от даты получения

В зависимости от страны вас могут просить предоставить дополнительные данные. К примеру, при лицензировании криптовалют в Эстонии от вас потребуют данные о членах правления компании, зарегистрированный на территории страны офис и даже подтверждение опыта работы в сфере виртуальных валют.

Возможно, вам интересно, почему я привожу пример из другой страны. Ответ лежит в корне главного вопроса. «Где лицензировать криптовалюту в России?» —спросите вы. Нигде. На данный момент это можно сделать только в других странах. Разумеется, делать это самому трудно. Придется во многом разобраться, потратить немало времени, сил и денег. Если вам хочется стать одним из титанов, который «всего добивается сам», то этот путь вам вполне подойдет. Если же хочется простого решения, то можно обратиться в компании, которые помогают с лицензированием криптовалют. К примеру, можно поинтересоваться подобной услугой на сайте incluence.net.

Компания выглядит вполне надежной. Я считаю, что заплатить немного денег тем, кто поможет тебе получить желаемого результата верным решением. Однако, не единственным. Поэтому как именно или с чьей помощью совершить лицензирование выбирать вам.

Автор благодарит за консультацию по теме крипты сотрудников компании Incluence.

Читайте также:
Майнинг Биткоинов - ТОП-3 способа, как это работает и с чего начать

Обмен криптовалюты. Как создать законный бизнес—советы юриста

Глубокая коррекция рынка текущего года не отбила у пользователей желания совершать обменные операции с криптовалютами. Эксперты индустрии продолжают отмечать здесь растущий интерес со стороны институциональных инвесторов, которые отдают предпочтение внебиржевым рынкам.

Оценить мировую популярность обменных криптовалютных операций позволяет растущее число торговых площадок. Сегодня на coinmarketcap представлено более 200 бирж, а в открытом доступе можно найти «коробочные решения» для открытия новой криптобиржи по цене от $100 тысяч.

Также набирает силу мировой тренд увеличения количества благоприятствующих обменной криптовалютной деятельности юрисдикций. Если взглянуть на список топ-50 криптобирж по суточным оборотам мира, то основными странами регистрации площадок, которые они показывают в официальных документах, являются:

  • Китай (абсолютный лидер);
  • Сингапур;
  • США;
  • Великобритания

Также встречаются более экзотические – Самоа, Тайвань, Каймановы острова.

Важным аспектом для криптообменного бизнеса становится законодательное регулирование.

В Европейском союзе, к примеру, правила действия полученных лицензий и разрешений не являются одинаковыми и не унифицированы. Лицензия, полученная в другом государстве-участнике Соглашения о Европейской экономической зоне, требует согласования с регулятором и получения соответствующего разрешения на территории государства, где фактически будет осуществляться деятельность.

Часть бирж имеют регистрацию в одной стране, потому что только наличие представительства открывает возможность вести легальный бизнес, а свою деятельность регулируют в соответствии законодательством другой. Такая ситуация характерна для бирж Китая, США.

Правительства большинства стран мира негативно или настороженно относятся к растущей популярности криптовалют, поэтому в большинстве случаев только лицензирование обменной деятельности может считаться единственным законным способом заработка на организации торговли цифровыми монетами.

Лицензирование позволяет зарабатывать на перспективном и растущем рынке криптовалют, на котором пока еще не сложилась жесткая иерархия. Поэтому при грамотной организации бизнеса можно с нуля достичь топового уровня даже в течение нескольких месяцев.

Примеров резкого взлета предостаточно – можно взглянуть на первую двадцатку рейтинга самых высококапитализированных криптобирж мира по версии coinmarketcap.com, куда за последний календарный год ворвались китайские площадки вроде ZB.com, Kukoin, Bibox и другие.

Криптовалютные площадки заработали около $2 млрд за счет комиссионных сборов. Этот объем, по данным Bloomberg, уже составляет 8% от заработка классических бирж и продолжает расти.

* – данные взяты из официальных обзоров бирж, а также на основе blockchaintransparency.org, coinmarketcap, cryptowisser.com.

Интересно, что лидер по доходам, биржа Binance, была основана всего лишь в 2017 году и демонстрирует стабильные доходы из месяца в месяц. Основа прибыли биржевых площадок – комиссионное вознаграждение от сделок по криптовалютам и доходы от листинга новых монет (выхода на биржу).

Помимо новых прав, лицензирование в разных странах предполагает возложение обязанностей, которые в первую очередь заключаются в соблюдении AML/KYC-процедур:

  • фиксации случаев и ведения отчетности о подозрительных операциях, а также оповещения о них правоохранительных органов;
  • подтверждения внутренней деятельности, направленной на минимизацию рисков отмывания денежных средств;
  • обучения вовлеченного в обменные операции персонала;
  • due-diligence, или комплексного анализа рисков;
  • сбора информации о клиентах (регистрационные анкеты, фото документов и т.д.).

Деятельность лицензирующих органов по предоставлению, переоформлению лицензий, продлению срока действия лицензий на территории ЕС базируется на Четвертой Директиве о борьбе с отмыванием денег (The Fourth Anti-Money Laundering Directive). Данная директива устанавливает запрет отмывания денег и финансирования терроризма. Это относится к компаниям, которые имеют действующую лицензию по предоставлению услуг поставщика виртуальной валюты в том числе кредитным и финансовым учреждениям, а также к инвестиционным компаниям MiFID. Директива требует, чтобы компании выполняли должную осмотрительность клиентов и имели надлежащие учетные и другие внутренние процедуры. Компании обязаны сообщать о любых подозрительных действиях и сотрудничать с любыми расследованиями со стороны соответствующих государственных органов.

Различные юрисдикции также могут вводить свои дополнительные процедуры и требования, но список, как правило, незначительно отличается от представленного выше. На практике многие пользователи ищут обменные сервисы, где от них требуется предоставление минимального объема данных о себе (верификация). Идеально, когда обменник или биржа просит только создание логина и указание электронной почты.

В список самых популярных стран для получения лицензии, как правило, входят государства, правительства которых видят криптовалюты в качестве важной части будущего мировой финансовой системы (Япония, США).

В последнее время к ним добавляются страны, которые хотят на лицензировании увеличить бюджетное наполнение, привлечь мировые финансовые потоки.

Приводим список стран с наиболее благоприятным политическим и экономическим климатом:

  • Япония (формализован статус криптовалютных бирж, цифровые монеты широко распространены и признаны правительством);
  • Швейцария (биткоин принимается для оплаты государственных услуг с 2016 года, в стране зарегистрированы многие ведущие компании финтеха, включая Ethereum Foundation, CryptoCash, Lisk Foundation и другие);
  • Сингапур (низкие налоги на обменную деятельность с использованием криптовалют, благоприятные условия для долгосрочного инвестирования в цифровые валюты);
  • США (криптовалюта легализована, тщательно контролируется регуляторами, лицензирование в данной стране считается признаком устойчивости компании);
  • Канада (расчеты за товары и услуги в криптовалюте имеют хождение наравне с обычными деньгами, разрешены биткоин-банкоматы, власти планируют и дальше содействовать популяризации криптовалют);
  • Великобритания, Швеция, Германия, Финляндия и ряд других европейских стран (имеют свои особенности оборота криптовалют и продолжают работу, в том числе на уровне Еврокомиссий, над регулированием, на территории стран есть лучшие мировые обменные сервисы, например Localbitcoins);
  • Эстония, Мальта, Белиз, Гибралтар (малые страны, приветствующие ведение финансово-технических проектов на своей территории, предоставляют минимальные требования и сроки для лицензирования).
Читайте также:
Криптовалюта Ripple: перспективы и прогноз на ближайшее будущее

Отдельно стоит выделить Мальту, которая в начале 2019 года начнет выдавать лицензии на ведение обменной криптовалютной деятельности. Перспективы работы в этой стране уже оценили крупнейшие мировые игроки, включая биржу № 1 по оборотам в мире – Binance. По заявлениям руководителей нескольких крупнейших бирж мира, в 2019 году они пройдут лицензирование именно на Мальте.

В Европейском союзе правила действия полученных лицензий и разрешений не являются одинаковыми и не унифицированы. Лицензия, полученная в другом государстве-участнике Соглашения о Европейской экономической зоне, требует согласования с регулятором и получения соответствующего разрешения на территории государства, где фактически будет осуществляться деятельность.

При выборе страны для лицензирования криптовалютной обменной деятельности обратите внимание на:

  • политический климат и взгляд государства на развитие криптовалют (Япония, Мальта, Белиз, Гонконг положительно смотрят на цифровые деньги, в этих странах не планируется введение строгих законов в отношении регулирования криптовалют);
  • обязательные требования при лицензировании, связанные с присутствием в стране (японские правила требуют наличия офиса внутри страны и найма сотрудников, поэтому дистанционно получить лицензию в этой стране невозможно);
  • стоимость услуг и требования к уставному капиталу (разброс цен на процесс лицензирования зависит от объема государственных сборов и сопутствующих затрат, общая сумма может быть в несколько десятков тысяч долларов, а уставной капитал – достигать сотен тысяч);
  • сроки процедуры (может длиться до нескольких месяцев).

Самыми удобными для получения лицензии на криптообменную деятельность сегодня являются страны, оказывающие минимальное влияние на мировую финансовую систему и стремящиеся привлечь капитал на свою землю (Эстония, Мальта, Белиз).

В развитых странах вроде Швейцарии, Сингапура, Японии получить лицензию также возможно. При этом бизнесу придется соответствовать внушительному списку требований и обязательств, а также быть готовым к повышенному вниманию со стороны регулирующих органов.

Криптообменная деятельность как финансовая обычно жестко контролируется законодательством, поэтому лицензирование включает в себя прохождение ряда процедур:

  • регистрация офиса компании в юрисдикции (часто криптобиржи стараются оптимизировать свои издержки, разделяя бизнес на несколько структур и разделяя риски);
  • открытие счетов;
  • поиск и найм сотрудников, соответствующих требованиям AML (могут быть требования к образованию и опыту работы);
  • реализация технического оснащения (включая специализированное ПО);
  • подготовка пакета необходимых документов.

На сегодняшний день список требований характерен для всех стран. Отличия заключаются, скорее, в глубине проверки предоставленных документов и сведений государственными органами. Чем выше мировой статус страны, тем более долгой, тщательной и дорогой является процедура лицензирования для владельца криптообменного сервиса.

В качестве примера можно рассмотреть пакет документов и расценки при получении лицензии на обмен виртуальных валют в Эстонии, которые предоставляются дистанционно (взято за основу коммерческое предложение компании, работающей в РФ, Украине):

Пример расчета: пакет документов и расценки при получении лицензии на обмен виртуальных валют в Эстонии, которые предоставляются дистанционно

Таким образом, лицензию можно получить примерно за 7000 евро. При этом компания гарантирует, что отказа в получении лицензии не будет, а запускать криптообменный бизнес можно будет уже через несколько месяцев.

Если лицензию требуется получить в Японии, то владельцу нужно быть готовым к внесению уставного капитала (10 млн японских йен, или примерно 90 тысяч долларов США), включению в штат как минимум одного директора – резидента Японии, а также регулярно проходить аудиты текущей деятельности на соответствие японскому законодательству.

Обменный криптовалютный бизнес популярен и имеет большие перспективы. Международная практика требует лицензирования в обязательном порядке, а возможные санкции к нарушителям требований могут быть самыми серьезными.

Стоимость лицензирования колеблется в зависимости от юрисдикции от 7000 до 25 000 евро под ключ и требует соблюдения целого ряда процедур, включая наличие офиса компании, найм определенного числа квалифицированных сотрудников и т.д.

Читайте также:
Блокчейн - что это такое простыми словами, как работает технология и где используется blockchain

В заключение стоит отметить повышенный интерес к криптообменной деятельности, прежде всего трейдингу и прямому обмену, со стороны русскоговорящих пользователей. Так, примерно 15% клиентов топ-40 криптобирж мира – это клиенты из России. Вместе с остальными представителями стран СНГ доля достигает 20% – это второй показатель в мире после США.

Покупка и продажа криптовалют в России: способы, легализация, риски

upd. 10 января 2020 г. в связи с актуальными изменениями по ФЗ N 398-ФЗ от 02.12.2019.

Операции с криптой законодательно еще не регулируются, и следовательно ничего не нарушают. Однако, с 1 января 2020 вступили важные изменения в российское законодательство о валютном регулировании. Чтобы не нарушить валютное, налоговое или даже уголовное законодательство, предлагается обзор легальных способов покупки и продажи крипты.

Цель ведь не столько совершить физический обмен, сколько получить возможность свободно распорядиться честно заработанными деньгами. Информация ниже может быть полезна только если вы не собираетесь хранить крипту вечно, а планируете выводить часть в фиат и иметь легальные доходы. Под катом вы узнаете:

  • почему без подтверждающих документов придется платить налоги по-полной;
  • в каких странах с 2020 года можно полноценно пользоваться банковскими счетами, не опасаясь диких штрафов;
  • почему аккаунты в AdvCash, Payeer, Transferwise, Bitfinex, Bitstamp, Exmo… и любых других финансовых организациях, включая платежки и биржи, нужно будет декларировать с 2020 года;
  • как у налоговых органов появляется информация о наших доходах в РФ и зарубежом и почему реальный срок давности по правонарушениям составляет не 3, а почти 5 лет.

Купить криптовалюту – легко!

Если задача легализации крипты и доходов не стоит – то приобретать крипту в пределах ₽6М можно любыми способами и без серьезных последствий.

Покупку в пределах ₽75К..₽180К можно оплатить банковской картой в популярных мобильных приложениях, свободно доступных в AppStore и GooglePlay. Закрыть сделку на любую сумму и на выгодных условиях можно через обменники и p2p-площадки, но потребуется соблюдать меры предосторожности и не рассчитывать на подтверждающие документы.

Проводить средние по объему сделки можно через платежные системы, например AdvCash и Payeer, которые удобно пополняются через Qiwi и Яндекс.Деньги, но требуют идентификацию, а комиссии и курсы там не радуют.

Пожалуй, наилучший способ приобретения крипты – напрямую на биржах (exmo, cex, kraken, bitfinex, bitstamp, возможно currency.com и др.), они работают с российскими резидентами, закрывают сделки по рыночным курсам и предлагают разумные комиссии на ввод и вывод фиатных средств.

Сравнение способов покупки криптовалют:

Пополнение депозита на биржах производится посредством банковского перевода. К сожалению, российские банки нелояльно относятся к исходящим валютным платежам в целом, а для приобретения крипты в особенности. Дело в том, что ЦБ РФ и Росфинмониторинг в своих письмах расценивают операции с криптовалютами как сомнительные, а для банков такие письма являются де-факто законом. Действия банков могут выражаться в требовании предоставить подтверждающие документы, ограничении операций по счету, а возможно и в отказе в дальнейшем обслуживании.

Предпочтительно иметь счет в зарубежном банке, чтобы использовать его как транзитный – т.е. сначала выводить на него средства со своего счета в российском банке, а уже затем с него переводить на биржу. В идеале – в европейском банке, чтобы использовать как международные переводы Swift, так и внутриевропейские Sepa. Разумеется, данный счет необходимо задекларировать в налоговой, ежегодно подавать отчетность и использовать в полном соответствии с российским валютным законодательством.

Вероятно, наступит момент, когда крипту захочется продать, чтобы задекларировать и легализовать доход или его часть. Для легализации дохода от продажи крипты физлицу потребуется подать декларацию 3-НДФЛ, к которой необходимо приложить документы, подтверждающие как покупку, так и продажу. Если документы на покупку крипты имеются – налог нужно заплатить с разницы между ценой продажи и покупки. Иначе, если подтверждающих документов нет, то платить налог придется со всей суммы продажи.

Подтверждающие документы – это договор и платежные документы. Например, оферта с сайта и скриншоты из личного кабинета могут заменить договор. Выписка по счету или карте из российского банка или платежной системы совершенно точно является платежным документом. А вот скриншоты с localbitcoins и чеки из непонятных терминалов – вряд ли будут считаться подтверждающими документами, хотя бы потому что ресурс localbitcoins в России заблокирован, а нефискальные чеки являются просто бумагой. Вопрос конечно дискуссионный, но доказывать свою правоту придется уже в суде.

Продать криптовалюту сложнее, чем купить

И дело не столько в технике и экономике вопроса, а сколько в соблюдении валютного и налогового законодательства. Для легальной продажи крипты требуется позаботиться о подтверждающих документах и заплатить налоги.

Читайте также:
Блокчейн кошелек - что это, как создать и пользоваться + вывести и пополнить

Минфин и ФНС в своих письмах придерживаются позиции, что крипта – это имущество, и следовательно, при продаже криптовалюты физлицу нужно заплатить налог на доход. Это означает, что по итогам года физлицо самостоятельно подает декларацию и оплачивает налог. Все можно сделать удаленно через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru.

Существует мнение, что к документам, подтверждающие продажу, требований предъявляться меньше, т.к. это сумма добровольно декларируемая налогоплательщиком. Однако, рекомендуется относиться к ним так же серьезно, как и к документам на приобретение крипты, т.к. обе суммы участвуют в определении налоговой базы, а следовательно могут быть перепроверены налоговым органом. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет 3 года в теории и до 5 лет на практике (пруф).

Легальный вывод средних и крупных сумм возможен только на банковский счет. До конца 2019 года выводить средства от продажи крипты на свой зарубежный счет было нельзя, по крайней мере если вы являлись российским резидентом. Данная операция не входила в список разрешенных в соответствии со 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В случае нарушения предусмотрен штраф 75%..100% от суммы транзакции. Однако, с 1 января 2020 года вступили в действие изменения в 173-ФЗ, и правила игры изменились.

Хорошая новость в том, что с 2020 года можно полноценно пользоваться счетами в зарубежных банках и выводить на них средства от продажи крипты без каких-либо штрафов, но только если этот банковский счет открыт в банке на территории страны-члена ЕАЭС или если страна обменивается с РФ финансовой информацией. Нужно отметить, что изначально в законе N 265-ФЗ от 02.08.2019 говорилось иначе: были разрешены счета в странах-членах ФАТФ или ОЭСР, и только тех, кто обменивается информацией с РФ, всего таких насчитали 42 страны. Однако впоследствии был принят закон N 398-ФЗ от 02.12.2019 и количество стран увеличилось до 93, но вместе с этим из списка исчезли США, Великобритания, Канада, Турция и Израиль.

Для наглядности и удобства подготовлен список стран, в которых можно открывать счет и выводить на него средства от продажи крипты без каких-либо штрафов – 93 страны на январь 2020 42 страны на сентябрь 2019:

Плохая новость в том, что декларировать нужно будет счета не только в банках, но и аккаунты в любых организациях финансового рынка. Расшифровку данного термина ФНС, Минфин и ЦБ приводят в документе, но с оговоркой, что список не исчерпывающий. Если следовать букве закона – то декларировать нужно любые счета и аккаунты, в т.ч.:

  • в кредитных организациях, включая платежные системы;
  • у профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая брокеров и доверительных управляющих;
  • в инвестиционных фондах и любых других структурах, которые принимают от клиентов как денежные средства, так и финансовые активы для хранения, управления, инвестирования или каких-либо сделок.

Имеет смысл задекларировать счета и аккаунты зарубежных платежных систем и бирж, и сделать это до февраля 2020 года. По крайней мере точно стоит задекларировать аккаунты, обороты или остатки по которым превышали ₽600К (за какой-либо календарный год, с 01-янв по 31-дек). Не декларировать счета не рекомендуется. ФНС автоматом получает информацию о наличии зарубежных счетов, оборотах и остатках в рамках автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Любой регулируемый финансовый институт (платежная система, обменник, биржа) направляет в налоговую службу своей страны информацию о зарубежных бенефициарах, и уже далее из налогового органа своей страны информация раз в год уходит в ФНС России или чаще по запросу.

Вот например лишь некоторые из известных платежных систем, они все с лицензиями, а следовательно регулируются и пушат информацию в налоговые органы:

  • e-Payments (лицензия FCA, UK),
  • Advcash (лицензия IFSC, Бейлиз),
  • Payeer (лицензия FSC, Ванатау),
  • Transferwise (лицензии BaFin, Германия и FCA, UK),
  • Payoneer (лицензия FinCEN, US и FSC, Гибралтар).

По входящим валютным платежам на российский счет банк будет запрашивать обосновывающие документы, т.к. согласно письмам ЦБ РФ и Росфинмониторинга, операции с криптовалютами являются сомнительными в смысле 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов». Время рассмотрения документов, а соответственно и время холда платежа, будет зависеть от суммы, банка и региона, наличия premium или private banking и качества подготовки документов. Аналогичным образом банк может запросить подтверждающие документы по входящим операциям на карточный счет, просто это может быть не сразу, а при срабатывании AML/CFT триггеров.

Читайте также:
Что такое смарт-контракты на основе технологии блокчейн + пример

Стоит иметь ввиду, что у ФНС есть рабочий механизм получения информации о сомнительных транзакциях по цепочке Банк (платежная система) → ЦБ → Росфинмониторинг → ФНС. Согласно межведомственного соглашения, такая информация пушится по мере выявления автоматом.

Продать крипту можно конечно в обменнике или на p2p-площадке, но тогда возможности правовой защиты будут отсутствовать, а подтверждающие документы в виде скриншотов могут быть забракованы, например по причине блокировки интернет-ресурса на территории РФ, либо по невозможности идентифицировать другую сторону сделки.

Суды в своих решениях склоняются к тому, что такие операции анонимные и совершаются сторонами на свой страх и риск. Правоохранительные органы рассматривают любые операции с криптовалютой как потенциально противозаконного характера. И если сумма обмена превышает ₽6М и отсутствуют документы, подтверждающие легальность происхождения средств, то при неудачном стечении обстоятельств есть риск попасть под ст. 174 УК РФ.

Сравнение способов продажи криптовалют:

Как законно использовать криптовалюту в России и как легализовать свои криптоактивы?

С 1 января 2021 года в России за криптовалютой на законодательном уровне закреплен статус имущества. Это стало возможным благодаря закону «О финансовых цифровых активах». Теперь россияне могут официально декларировать доход от криптовалют, пишет РБК Крипто.

Также новые правила вводят и налогообложение на прибыль от цифровых активов. Юристы рассказали, как использовать криптовалюты на территории России, чтобы не нарушить законодательство.

Навигация по материалу:

Покупка/продажа криптовалюты в России

Поскольку криптовалюта теперь приравнивается к имуществу, то она облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Однако уплачивать налог с каждой сделки купли/продажи цифровых активов не нужно, поскольку налоговые отчисления происходят по итогам финансового года, пояснил член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Юрий Брисов. Операции с криптовалютами на сумму 600 тыс. рублей или более необходимо декларировать даже в случае отсутствия дохода.

«Например, при покупке одного биткоина по курсу $50 тыс. и дальнейшего падения монеты до $40 тыс. облагаемого налогом дохода нет, а сообщить в налоговые органы об этой сделке все равно придется, иначе штраф», — добавил юрист.

Где можно купить и продать криптовалюту за рубли?

Для безопасной и удобной покупки криптовалют с минимальной комиссией, мы подготовили рейтинг самых надежных и популярных криптовалютных бирж, которые поддерживают ввод и вывод средств в рублях, гривнах, долларах и евро.

Надежность площадки в первую очередь определяется объемом торгов и количеством пользователей. По всем ключевым метрикам, крупнейшей криптовалютной биржей в мире является Binance. Также Binance самая популярная криптобиржа в России и на территории СНГ, поскольку имеет наибольший оборот денежных средств и поддерживает переводы в рублях с банковских карт Visa/MasterCard и платёжных систем QIWI, Advcash, Payeer.

Специально для новичков мы подготовили подробный гайд: Как купить биткоин на криптобирже за рубли?

Рейтинг криптовалютных бирж :

# Биржа: Cайт: Оценка:
1 Binance (выбор редакции) https://binance.com 9.7
2 Bybit https://bybit.com 7.5
3 OKEx https://okex.com 7.1
4 Exmo https://exmo.me 6.9
5 Huobi https://huobi.com 6.5

Критерии по которым выставляется оценка в нашем рейтинге криптобирж :

  • Надежность работы — стабильность доступа ко всем функциям платформы, включая бесперебойную торговлю, ввод и вывод средств, а также срок работы на рынке и суточный объем торгов.
  • Комиссии – размер комиссии за торговые операции внутри площадки и вывод активов.
  • Отзывы и поддержка – анализируем отзывы пользователей и качество работы техподдержки.
  • Удобство интерфейса – оцениваем функциональность и интуитивность интерфейса, возможные ошибки и сбои при работе с биржей.
  • Особенности платформы – наличие дополнительных возможностей — фьючерсы, опционы, стейкинг и прочее.
  • Итоговая оценка – среднее число баллов по всем показателям, определяет место в рейтинге.

Что можно оплачивать криптовалютой в РФ?

Согласно закону «О финансовых цифровых активах», принимать криптовалюту в качестве встречного предоставления за товары, работы и услуги запрещается. Иными словами, продавать что-то за цифровые монеты нельзя, пояснил преподаватель Moscow Digital School Дмитрий Кириллов.

По словам эксперта, покупать что-то за криптовалюту закон не запрещает. Также в каждом случае такой сделки будет исследоваться вопрос, где именно такая сделка была совершена, добавил Дмитрий Кириллов. Например, если гражданин России оплачивает криптовалютой подписку журнала Time, то эта сделка будет легальной с обеих сторон, поскольку в США (под чьей налоговой юрисдикцией находится издание) цифровые активы не запрещены в качестве платежного средства, отметил юрист.

Ответственность за нарушения

Несмотря на запрет продавать товары и услуги за криптовалюту, в законе «О финансовых цифровых активах» не предусмотрены наказания за это правонарушение, отмечает Дмитрий Кириллов. По его словам, законопроекты, которые предлагают установить административную и даже уголовную ответственность за такое правонарушение, сейчас только разрабатываются.

По словам Юрия Брисова, принятие криптовалюты в качестве оплаты может попадать под статьи 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность) и ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов). Юрист говорит, что в некоторых случаях при использовании незаконного средства платежа может инкриминироваться ст. 159 УК РФ (мошенничество).

Дата публикации 30.04.2021
Подписывайтесь на новости криптовалютного рынка в Яндекс Мессенджер.
Поделитесь этим материалом в социальных сетях и оставьте свое мнение в комментариях ниже.

Легализация криптовалют: первые шаги, преимущества и риски

Sergey Nivens / Shutterstock.com

Подход к регулированию криптовалют в России пока не сформирован. До недавнего времени высказывались лишь разрозненные позиции отдельных госорганов и экспертов. Так, в октябре прошлого года ФНС России указывала на необходимость принять меры по контролю за деятельностью операторов криптовалют, правда, в первую очередь для того, чтобы определить, не используются ли такие валюты для легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма (письмо ФНС России от 3 октября 2016 г. № ОА-18-17/1027). А Банк России придерживается позиции, что операции с криптовалютами несут в себе высокие риски. Кроме того, в 2016 году эксперты настаивали на том, что необходимо законодательно закрепить статус криптовалют.

Однако в конце прошлого месяца о необходимости регулирования цифровых технологий в финансовой сфере заявил и Президент РФ Владимир Путин. Глава государства поручил Правительству РФ и Банку России до 1 июля 2018 года определить основные понятия и принципы рынка криптовалют.

Криптовалюта – деньги или вексель?

С тем, что регулирование криптовалюты нужно начинать с определения ключевых понятий, согласны и эксперты, высказавшиеся в ходе вчерашнего заседания Комитета ТПП РФ по финансовым рынкам и кредитным организациям. Сложность определения понятий в данной сфере по их мнению, заключается в том, что криптовалюты нельзя приравнять ни к наличным, ни к безналичным, ни к электронным деньгам. Хотя, как отметил председатель Комитета ТПП РФ Владимир Гамза, криптовалюты по своей сути ближе всего к последним. Но полностью отождествить их с деньгами не получится: электронные деньги заранее предоплачены наличными или безналичными денежными средствами, их можно обменять на денежные средства по номиналу. Иными словами, электронные деньги связаны с национальной валютой. А платежные криптовалюты, как пояснил эксперт, эмитированы исключительно как самостоятельный валютный актив. Речь идет в том числе о так называемых биткоинах, этериумах и риплах. Криптовалюты, по его мнению, подпадают скорее под определение долговой ценной бумаги и похожи, в частности, на переводной вексель на предъявителя.

Выделяются также эмиссионные, вторичные криптовалюты, то есть те, которые эмитированы в ходе ICO (англ. Initial Coin Offering) – выпуска и продажи криптовалюты для привлечения средств в проекты и стартапы. Такие криптовалюты, как считает председатель Комитета ТПП РФ, больше всего похожи на долевые ценные бумаги (акции на предъявителя).

Регулирование цифровых технологий: направления работы

Как отметил исполнительный вице-президент Ассоциации Российских Банков Эльман Мехтиев, криптовалюты – это прежде всего переход от централизованных к частным денежным системам. В этом заключается и особенность, и основная проблема регулирования – по сути криптовалюты предполагают денежное обращение, альтернативное государственному, то есть их ценность определяется не централизованно. Председатель подкомитета по платежным системам и информационной безопасности ТПП РФ Роман Прохоров рассказал, что этой спецификой озабочены некоторые государства, причем они применяют различные подходы к регулированию. Так, в США для целей уплаты федеральных налогов цифровые валюты рассматриваются как имущество, при продаже которого владельцы получат прибыль от прироста “капитала”, которая и облагается налогами. Наиболее же продвинутой в плане регулирования, по мнению эксперта, является Япония, где криптовалюты свободно используются как платежное средство.

В России, по мнению Романа Прохорова, также нужно установить правила обращения цифровых валют. В частности, определить состав субъектов, которые осуществляют выпуск негосударственных цифровых валют – эксперт полагает, что этим могут заниматься скорее юрлица. Также он считает необходимым установить лицензирование Банком России бирж, обменных сервисов, осуществляющих обмен негосударственных цифровых валют на рубли. При этом, чтобы избежать ситуации, когда на территории страны параллельно действуют две системы денежного обращения, эксперт предложил установить, что негосударственные цифровые валюты не являются средством расчетов на территории России. Регулирование должно затронуть и токены, то есть форму, в которой эмитированы криптовалюты в ходе ICO. Они используются для привлечения инвестиций, в дальнейшем их можно обменять на платежные криптовалюты. Роман Прохоров отметил, что токены должны выпускаться на территории РФ только через инвестиционные фонды.

Как считает Владимир Гамза, работа по регулированию должна вестись на международном и национальном уровнях. Так, Базельский Банк международных расчетов может определить понятие, виды, функции, порядок эмиссии и условия функционирования международных криптовалют, а государства – создать национальное и международное правовое поле регулирования эмиссии и оборота виртуальных валют, прежде всего в сфере проведения ICO. Наряду с этим, по мнению эксперта, национальные и международные центральные банки могут ввести процедуры регулирования и надзора в сфере эмиссии и оборота цифровых валют, а правоохранительные органы обоих уровней – обеспечить борьбу с их использованием для отмывания криминальных денег и финансирования терроризма.

Кроме того, работа по регулированию криптовалют, по мнению директора Департамента финансовых технологий, проектов и организации процессов Банка России Анны Мельниковой, предполагает обязательное определение целей нововведения, а также апробацию технологии в так называемой “песочнице”. Речь идет о создании на базе Банка России специальной регулятивной площадки (“сэндбокса”) для апробации инновационных финансовых технологий, причем до установления правил регулирования отношений, связанных с их применением на финансовом рынке. Такое положение тоже содержится в упомянутых поручениях президента.

Криптовалюты: финансовый прорыв или финансовый подрыв?

Говоря об особенностях криптовалют, демонстрирующих “финансовый прорыв” этой технологии, Владимир Гамза отметил, что они являются эффективными электронными средствами платежа, причем трансграничными – могут быть использованы любыми лицами при оплате товаров и услуг в любой точке мира. Он добавил, что цифровые валюты являются эффективным финансовым инструментом краудфандинга (добровольного сбора средств для реализации проектов) и удобным средством частных международных расчетов. К преимуществам эксперт также отнес надежную защиту от фальсификаций и кибератак благодаря системе блокчейн – базе данных общего пользования, которая содержит все когда-либо происходившие транзакции и функционирует без централизованного руководства.

Целым рядом преимуществ, по мнению экспертов, обладают проекты, использующие ICO. Так, отметил представитель компании “Акме” Павел Новицкий, компании выбирают ICO из-за недоступности других источников финансирования, ориентируясь на высокую скорость привлечения средств, отсутствие бюрократии, гибкость использования собранных средств и их значительные объемы. Такой подход, по мнению эксперта, выгоден и государству – развиваются предпринимательство и бизнес-инфраструктура, наукоемкие отрасли и инновационные технологии, растет налоговая база, появляются новые рабочие места, а также повышается инвестиционная привлекательность страны. Сооснователь ICO проекта Coinplace Николай Ермаков добавил, что сегодня ICO распространяется по всем секторам экономики, и стартапы растут еще на стадии идеи за счет привлечения финансирования через продажу токенов. “Интернет стер границы распространения информации, а криптофинансы стерли границы существования бизнеса”, – подчеркнул он.

Однако использование цифровых валют не лишено недостатков, которые Владимир Гамза охарактеризовал как “финансовый подрыв”. В первую очередь цифровые валюты предполагают высокую степень анонимности, на это указал советник юридического управления Росфинмониторинга Кирилл Грошиков. Следовательно, есть риски их использования в незаконных целях и вовлечения граждан в сомнительные операции. Более того, по словам начальника отдела регулирования банковской деятельности Минфина России Алексея Яковлева, использование цифровых валют в незаконной деятельности растет “в геометрической прогрессии”, причем сложность преступлений тоже возросла. В связи с этим, по мнению экспертов, при легализации криптовалют от анонимности необходимо избавиться путем ввода идентификации участников операций.

К другим недостаткам эксперты относят то, что эмиссия и использование цифровых валют пока не регулируются ни международным, ни национальным законодательством, по крайней мере, в большинстве стран. Кроме того, сегодня такие валюты нельзя обменять на наличные деньги, а курс цифровых валют характеризуется высокой изменчивостью.

Но, что важно, несмотря на перечисленные недостатки, эксперты пришли к выводу – криптовалюты являются перспективным инструментом, а для его внедрения требуется соблюдение баланса интересов.

Как получить криптовалютную лицензию?

Многие предприниматели уже успели оценить потенциал криптовалют и ориентируют свой бизнес на работу с ними. Благодаря оформлению специального разрешительного документа в стране регистрации крипто-бизнеса, они могут легально получать доход при помощи альтернативных финансовых инструментов. На сегодняшний день небольшой перечень стран выдают криптолицензию. В некоторых государствах даже действует запрет на работу с цифровой валютой. Как получить криптовалютную лицензию и зачем это нужно?

Зачем крипто-бизнесу получать лицензию

Если компания планирует проводить операции с криптовалютами, то лучшей ей получить специальное разрешение. Ведь работа без лицензии грозит штрафами за нарушение законодательства. Но даже если крипто-компания зарегистрирована в стране, где отсутствуют требования к наличию разрешений, то ведение бизнеса в таком формате сопряжено с определенными угрозами и рисками в виде отсутствия возможности обменять криптовалюту на фиатные деньги, запрета обменных операций со странами, где есть требования о наличии лицензии у операциониста. К тому же не лицензированному бизнесу по обмену криптовалют будет очень сложно открыть счет в иностранном банке.

Компании, работающие в правовом поле, обязуют своих клиентов проходить процедуру верификации личности, в соответствии с требованиями KYC и AML, а это повышает прозрачность бизнеса. В результате к такому предприятию повышается доверие со стороны бизнес-партнеров, регулятора. Получение криптовалютной лицензии дает возможность компании легально обменивать виртуальные деньги на реальные и наоборот, обменивать один вид криптовалюты на другой, хранить цифровые средства клиентов, осуществлять переводы между двумя криптовалютными кошельками, продавать товары за криптовалюту, размещать токены, выполнять посреднические функции, эмитировать цифровую валюту.

Какому бизнесу необходимо получить криптолицензию

Если предприятие предлагает обмен фиатной валюты на цифровую, то есть предлагает услугу, в рамках которой можно обменять евро, доллары, франки и т. д. на биткоины, эфириум и другую криптовалюту, тогда ему стоит получить криптовалютную лицензию. Позаботиться о наличии разрешительного документа также стоит фирме, занимающейся управлением финансами третьих лиц в криптовалютах, компании выплачивающей заработную плату своим сотрудникам в биктоинах, эфириуме и других цифровых деньгах. Лицензия на криптовалюты понадобится и организации, имеющей или готовящей собственный токен с экономической ценностью или готовящей ICO.

Как получить лицензию на криптовалюты

Единого алгоритма действий в этом вопросе нет. Сложность процесса получения криптовалютной лицензии зависит от законодательства и норм регуляторов криптовалютных операций в каждой отдельно взятой стране. Компания-претендент должна соответствовать определенным требованиям:

  • К размеру и ликвидности уставного капитала;
  • К организационно-правовой форме бизнеса, бенефициарам, учредителям, юридическому адресу, директорам;
  • Счету для операций с криптовалютами.

Процесс получения криптолицензии в разных юрисдикциях отличается также по размеру государственных пошлин, срокам рассмотрения заявок, пакету документации.

Стандартный процесс получения лицензии на криптовалюты включает в себя:

Выбор юрисдикции, выдающей разрешительный документ, и регистрация в ней крипто-компании;

Открытие счета для нужд ведения бизнеса;

Привлечение к работе специализированных сотрудников;

Подготовку программного обеспечения и необходимого технического оснащения;

Сбор и подачу документов для получения криптовалютной лицензии

Сроки рассмотрения заявки могут колебаться от 2 до 6 месяцев в зависимости от условий в конкретной юрисдикции. Предприниматели, планирующие открытие криптобиржи, например, должны детально изучить AML –законодательство страны регистрации компании. Стандартные к криптобиржам требования в этом случае включают:

  • Обязательное ведение отчетности;
  • Составление внутренних актов, направленных на минимизацию рисков отмывания средств;
  • Отслеживание подозрительных транзакций;
  • Проведение регулярных тренингов сотрудников;
  • Проведение процедуры due diligence.

Криптовалютная лицензия во многих юрисдикциях делится на классы. Чтобы, например, запустить криптовалютную биржу на Мальте, необходимо оформить один из четырех предусмотренных разрешительных документов. Каждый из них предоставляет возможность совершать определенный перечень операций: прием и передача платежей, совершение операций от имени третьих лиц, сделки за свой счет, управление портфелем, услуги по хранению, работа на крипто обменниках, размещение виртуальных средств, инвестиционные советы. В зависимости от класса лицензии предприниматель получает возможность совершать некоторые из этих операций или все сразу, при условии оформления разрешения 4 класса.

Где можно получить криптовалютную лицензию

Страна Требования Документы Сроки Стоимость EUR
Эстония 1)наличие эстонского резидента в правлении;
2)уставной капитал от 12 000 EUR;
3)наличие сотрудника, занимающегося AML;4)зарегистрированный эстонский офис
1)подробный бизнес-план;
2)выписка и устав;
3)справка о несудимости;
4)предоставление информации о счетах компании
от 2 месяцев от 12 000
Япония 1)местный директор;
2)зарегистрированный офис;
3) размер уставного капитала для получения криптовалютной лицензии 90 000 EUR
1) паспорта директоров и бенефициаров;
2) бизнес-план;
3)AML-политика
6 месяцев от 30 000
Мальта 1)уставной капитал в размере от 750 000 EUR;
2) возможность предоставить MFSA для первоначального одобрения;
3) физическое присутствие на Мальте
1)бизнес-план
2)документы учредителей;
3)информация о счетах компании
от 3 месяцев от 12 000
Великобритания 1)наличие директора-резидента в штате;
2)чтобы получить криптовалютную лицензию фирма-претендент должна соответствовать строгим требованиям AML
1)адреса кошельков;
2)бизнес-план на несколько лет;
3)подтверждение происхождения средств
от 3 месяцев от 15 000
Гонконг 1)наличие физического офиса на территории юрисдикции;
2)местный AML-офицер;
3)требования к размеру уставного капитала отсутствуют
1)учредительные документы;
2)бизнес-план на несколько лет;
3)документы по каждому важному участнику крипто-компании;
4)договор аренды местного офиса
от 3 до 5 месяцев 15 000 — 35 000
США 1) получить криптовалютную лицензию в США возможно только при четком соблюдении требований AMLKYC2) офицер-резидент AML 1)данные местного представителя;
3)учредительные бумаги;
4) доказательство происхождения средств
14 дней 7000
Сингапур 1)размер уставного капитала 166 000 EUR;
2)в штате компании минимум 2 директора-резидента;
3)доказательства опыта в профильной сфере минимум 2 года у руководителей
1)информация по банковскому счету;
2)учредительные бумаги;
3) подробный бизнес-план
6 месяцев 30 000
Новая Зеландия 1)физический офис на территории страны;
2)создание внутренних четких правил, исключающих обман клиента;
3)оплата лицензионных пошлин и сборов за каждый вид деятельности компания;
4) чтобы получить криптовалютную лицензию, необходимо предоставить справки о несудимости ото всех важных лиц фирмы
1)выписка из реестра;
2)учредительные бумаги;
3) бизнес-план
30 дней 15 000
Мадейра требования отсутствуют, так как здесь нельзя получить лицензию на криптовалюту, но можно получить статус MSB и заниматься крипто-бизнесом нет 30 дней 6000
Швейцария 1)отчетность AML/CFT;
2)обеспечение безопасности клиентских средств;
3)уставный капитал в размере 100 000 EUR
1)учредительные бумаги;
2)доказательство происхождения средств;
3)бизнес-план на ближайшие годы
90 дней от 15 000

Многие другие дружественные к криптовалютам страны только планируют выдачу разрешений на обмен, хранение и перевод виртуальных денег. Получить криптовалютную лицензию у них можно будет в ближайшее время. Если вы решили основать крипто-бизнес и находитесь в поиске оптимальной юрисдикции для этих целей, – пишите нашим экспертам по электронному адресу info@offshore-pro.info или используйте другие доступные каналы связи на сайте

Зачем бизнесу оформлять криптолицензию? Ведь во многих странах можно работать и без нее?

Наличие разрешения на хранение, обмен, продаж криптовалют выводит бизнес на новый, легальный уровень Такие компании спокойно работают практически с любыми банками мира без опасений внезапных блокировок счетов. К тому же лицензированные крипто-предприятия более успешно взаимодействуют с деловыми партнерами, имеют право эмитировать виртуальные деньги, размещать токены, выступать в роли посредника.

Насколько сложно получить лицензию на обмен криптовалют?

Страны, выдающие разрешение на работу с цифровой валютой, выдвигают к претендентам довольно строгие требования. Компании должны иметь определенный размер уставного капитала, опытных сотрудников, зарегистрированный офис, достойное оснащение для осуществления операций с криптовалютами. Зачастую регулятор требует личного интервью с учредителями, тщательно проверяет политику организации по отношению к защите клиентских денег. Да, получить криптовалютную лицензию не очень просто, но польза от этого решения неоспоримая.

Сколько по времени займет оформление криптолицензии?

Сроки в разных юрисдикциях варьируются от 30 дней, до полугода. Средний срок, в течение которого можно получить криптовалютную лицензию – 3-6 месяцев.

Не спрятаться, не скрыться: в России планируют начать конфискации криптовалюты

Генпрокуратура разрабатывает нормы для конфискации и ареста криптовалюты, а также выступает за официальное введение самого понятия «криптовалюта». Новые положения дополнят существующее законодательство, которое в нынешнем виде не до конца понятно пользователям и имеет неотрегулированные зоны. Как продавать NFT, если принимать оплату в крипте запрещено? Отчитываться ли о приобретениях налоговой? «Известия» выясняли, какие юридические проблемы возникают у держателей криптовалют и как совершать такие сделки безопасно.

Что не так с основным понятием

С 1 января 2021 года в России действует закон «О цифровых финансовых активах». Он призван легализовать виртуальный расчет и сделать криптообращение более понятным. Однако у простых пользователей до сих пор остается масса вопросов, отметил директор компании «Юридические и финансовые креативные решения» Юрий Брисов. Самый популярный касается непосредственно предмета разговора: цифровая валюта, о которой идет речь в законе, и криптовалюта, используемая во всем мире, — это одно и то же или нет?

— Клиентам недостает терминологической ясности. К примеру, цифровой рубль, который собираются ввести, — это ведь тоже цифровая валюта, и если мы запрещаем оплачивать товары и услуги цифрой, то и рубль попадает под данное ограничение. Отчасти для этого и понадобилось уточнение от Генпрокуратуры, — предположил юрист.

Директор Binance в Восточной Европе Глеб Костарев соглашается: пока статус криптовалют в РФ достаточно размыт. Закон дал определение цифровой валюте как совокупности электронных данных, которые находятся в электронной системе и обладают определенными свойствами. Однако такое истолкование можно применить к игровым артефактам, элементам программных кодов и даже бонусам, заметил Костарев.

Попытки найти адекватный термин уже были. В 2019 году пленум Верховного суда ввел понятие «виртуальный актив (криптовалюта)» и установил наказание за отмывание денег. Допустим, кто-то продал наркотики за биткоины, а потом обналичил эти деньги. Человека осудят и за наркоторговлю, и за незаконные финансовые операции.

— Это было достаточно элегантное решение, которое к тому же соответствует международному регулированию. А дальше мы ушли в цифровую валюту, которая всех запутала, — рассказал Юрий Брисов.

Какие другие проблемы возникают у пользователей

Даже при общем согласии в терминах остается ряд каверзных вопросов. Например, довольно часто попадаются дела, связанные с банкротством, поделился основатель децентрализованного протокола bondappetit.io Артем Толкачев.

— Цифровая валюта может составлять значительную часть имущества должника. Было несколько десятков кейсов, когда в рамках банкротства и раздела имущества ставился вопрос: включать имеющуюся криптовалюту в конкурсную массу или нет. Сейчас криптовалюта всё же стала признаваться имуществом, — рассказал эксперт.

Не до конца понятно, что делать и в том случае, если криптовалюту украли или заставили отдать под давлением. Другой пример касается передачи криптовалюты в доверительное управление, чтобы сделать ставки на бирже, отметил Юрий Брисов.

— Российские инвесторы, пытаясь заработать на волатильности криптовалют, отдают актив в управление, но не всегда криптоброкер принимает верное решение о продаже и покупке цифровой валюты, из-за чего средства могут быть потеряны. Куда обращаться в таком случае — в гражданский суд или уголовный? Четкого понимания опять нет.

Как быть с продажей NFT

Закон «О ЦФА» запрещает принимать криптовалюту в качестве оплаты за товары и услуги. Это, в частности, создает помехи для реализации токенов. Порой решить проблему можно с помощью дополнительной отчетности и переноса сделок в иностранную юрисдикцию. Так, например, поступил Эрмитаж, когда выставлял на торги токены картин из своей коллекции.

— Вместе с юридической службой Эрмитажа мы продумали очень сложную схему, в результате которой иностранная компания по договору с российской осуществила продажу токенов за рубежом. Это примерно тот же механизм, когда галерея отдает иностранному агенту картины и просит продать их на Sotheby’s, — пояснил Юрий Брисов.

Очевидно, что такую цепочку может позволить себе только крупная галерея. Частный художник, который напрямую выставляет работы на маркетплейсе и получает за них криптовалюту, нарушает российский закон.

— Если ты художник и систематически продаешь NFT-арт, но не зарегистрирован как ИП, при этом получаешь доход, по которому не отчитываешься, то, выходит, нарушаешь закон и о предпринимательской деятельности, и о налогообложении, а еще и кассовую дисциплину игнорируешь, не выдавая чек. Придраться можно много к чему. В то же время никакой санкции за это в законе нет, наказание не прописано, — уточнил юрист.

Что учитывать при зарубежных покупках

Расплачиваться криптовалютой официально разрешено. Однако если товар приобретается у иностранного продавца, важно учесть несколько моментов. По словам Юрия Брисова, прежде всего следует смотреть на закон той страны, где предлагается товар или услуга; и уже дополнительно — на свой. Если, например, пользователь расплачивается криптовалютой с Китаем, то и он, и продавец нарушают законодательство, поскольку в КНР полностью запрещен такой оборот.

По мнению Артема Толкачева, для простых пользователей это положение не кажется существенным, поскольку многие сделки проходят непрозрачно.

— Есть две стороны Луны — белая, регулируемая, и серая. В первом случае вы приходите, например, на американскую биржу Coinbase. Это сложившийся институт, у которого есть лицензия, сверху его контролирует надзорный орган и так далее. Но это не классический путь для крипты. На серой стороне Луны взаимодействие происходит «би-ту-би». Чаще всего операция оформляется через смарт-контракт, на котором просто лежат деньги. В чьей он юрисдикции — неизвестно.

Облагается ли криптовалюта налогом

Если пользователь продал криптовалюту и получил доход, то по нему следует отчитаться — заплатить 13%. По словам Юрия Брисова, с точки зрения частных покупок всё работает более-менее понятно.

— Допустим, в 2008-м я купил биткоин за $1 и сейчас, в 2021 году продал за $42 тыс. Соответственно, вычитаю из цены продажи цену покупки и плачу налог с $41 999. Далее вы сдаете форму 3-НДФЛ в налоговую, прикладываете свой расчет и подтверждаете его скриншотами — здесь купил, здесь продал. Но скриншот о первоначальной покупке могут и не потребовать — несколько лет назад даже мысли не было, что об этом придется отчитываться, и многие не сохранили эти данные.

Юрист по финансовым спорам Анна Грецкая дополняет: с дохода, превышающего 5 млн рублей, применяется ставка 15%. Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подавать раз в год до 30 апреля года, следующего после налогового периода. То есть если доход был получен в 2021-м, отчитаться нужно до 30 апреля 2022-го и так далее. В случае несоблюдения действующего налогового законодательства на налогоплательщика будет наложен штраф за непредставление декларации и расчетным методом будет доначислен НДФЛ с учетом штрафных санкций, заключила юрист.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: